[勝群金融]

前言

每逢報稅季，RRSP（注冊退休儲蓄計劃）都是最常被提及的稅務優惠賬戶，相關介紹文章也數不勝數（比如本網站的 《到底什麼是 RRSP？》）。本文不再重復 RRSP 的基本概念，而是從 如何使用 RRSP 的角度，
探討如何避免 退休提款時的稅務炸彈，讓 RRSP 真正發揮其節稅與財富增長的作用。

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RRSP 的核心概念

RRSP 是一種 稅務延遲工具，核心邏輯是利用 收入高時存入、收入低時取出 這一原則，實現 降低當前稅負，並在未來以較低稅率取款。

1） 存款階段（工作時）：收入高，稅率高，存入 RRSP 可抵稅，減少當年稅負。

2） 提款階段（退休後）：收入下降，稅率較低，提款時繳納的稅款也相對較少。

例如，如果某人存入 $20,000 到RRSP，可能當年可以減少 $7,000 以上的稅費（具體因省份和稅率不同）。



RRSP 的稅務挑戰

我們不去精算，就概念性講解。

如果您退休了，想從RRSP賬戶多取點錢來養老，但所有提取都算作當年收入，需要報稅和交稅。如果還有其他收入，您取得多了，稅階又高了，交稅也不低。考慮到通貨膨脹，其實沒節省多少稅（借用財務上現在價值PV,未來價值FV的概念就很好理解）。

極端點，我們一次性取出，那50%的稅階是妥妥的，這就是終了的稅務炸彈。

那麼好，我少取點，反正老了消費也低。但問題又來了，您賬戶的錢取不完人就走了（人沒了，錢還在），或者到了71歲必須關閉RRSP賬戶，您該怎麼辦？

問題提出了，但回答問題不是簡單幾句，所以從怎麼用RRSP賬戶開始講解。



應用1：設立Spousal RRSP 配偶RRSP賬戶--平衡稅負

如果夫妻雙方收入差距較大，可以設立 配偶RRSP，在節稅的同時優化未來取款方式。

示例：

1） 方案 1： A（年收入 $100,000）和 B（年收入$10,000）各自設立 RRSP，A 存入 $18,000，B 存入 $1,800。

2） 方案 2： A 設立 配偶 RRSP，供款 $18,000，但賬戶歸 B 所有。

優勢在於，未來提款時 配偶 RRSP 的資金計入 B 的收入，而不是 A 的總收入，使整體稅率更低。例如，B 退休時如果收入仍然較低，提款時可能 幾乎無需繳稅。



應用2：終身學習計劃（LLP）——利用 RRSP 進行職業提升

RRSP 並非只能等到退休時使用，還可以用於 職業發展和再教育。

1） 允許從 RRSP 免稅提取最多 $20,000，用於接受正規教育（如大學、職業培訓）。

2） 學習必須符合條件，例如課程需持續至少 3 個月 或 每周學習 10 小時以上。

3） 10 年內歸還RRSP，無需支付利息，相當於一筆 免息學習貸款。



應用3：購房計劃（HBP）——利用 RRSP 購房

允許符合條件的首次購房者 從 RRSP 免稅提取資金用於購房。

1）單人最高提取 $60,000，夫妻可合計 $120,000。

2）15 年內歸還，無需利息，可視為 零息貸款。

3）適用於首次購房者，能有效降低購房壓力。

通過該計劃，購房者不僅可享受 RRSP 存款的稅務優惠，同時還能獲得 免稅購房資金，是 置業者的利好工具。



應用4：緊急取款——慎用！

盡管 RRSP 是 退休儲蓄賬戶，但在緊急情況下也可以提取資金。然而，對這類提款 征收高額稅款，例如：

1）$5,000 以下，預扣 10%。

2）$5,000 - $15,000，預扣 20%。

3）$15,000 以上，預扣 30%。

如果因突發狀況需要現金，建議 優先考慮其他融資方式（如 保單貸款、無抵押貸款）以避免高額稅負。



應用5：免稅投資——放大 RRSP 資金

RRSP 只是一個 稅務優惠的投資賬戶，存入資金後仍需進行合理投資，否則 長期持有現金可能導致購買力下降。

1）可投資 GIC、基金、市場基金等，享受長期 免稅增長。

2）若在保險公司開設 RRSP，可選擇保本基金，例如 75% 本金保障，既確保安全又可增值。

3）退休時資金增長數倍，即便最終需繳稅，淨收益仍然遠超存入金額。



應用6：受益人指定——避免稅務損失

RRSP 賬戶可 指定受益人，默認情況下可以是 配偶，這樣賬戶可 免稅轉移，避免一次性納稅。

但如果受益人是子女或其他親屬，則 RRSP 資金會被視為遺產收入，一次性計入去世者當年收入，可能導致 高額稅款（50% 以上）。



應用7：RRSP 關閉方式——轉換為 RRIF 或年金

RRSP 賬戶必須在 71 歲前關閉，否則面臨高額稅款。解決方案主要有兩種：

1）RRIF（注冊退休收入基金）

a) RRSP 資金可 轉入 RRIF，繼續投資。

b) 必須每年提款（如 70 歲時最低 5%）。

c) 避免一次性納稅，延長資金使用期限。

2）保險年金

a) 可將 RRSP 轉為 年金，設置固定取款周期（如 20 年）。

b) 若提取期內去世，剩余資金可指定受益人，避免一次性納稅。



總結

合理規劃 RRSP 的使用方式，不僅可以 有效降低稅務成本，還能夠 最大化資金增長，提升退休生活質量。

1）提前規劃提款方式，避免稅務炸彈。

2）充分利用配偶 RRSP、HBP、LLP 等工具，實現資金優化。

3）合理投資，使 RRSP 資金保值增值。

4）關注 RRSP 關閉方式，選擇 RRIF 或年金優化提款。

如果 僅僅存入 RRSP 而不加規劃，最終可能只是 一筆長期無息存款，並不能真正享受稅務優惠。因此，從現在開始，以終為始，制定合理的 RRSP 使用策略！

[勝群金融]

本文繼續RRSP是什麼後，講解RRSP怎麼用