[tonysun]

我知道,如果我EXERCISE了我的STOCK OPTION, 只需在賣出股票時報稅.

但我有個怪問題, 如果我2008和2009分別EXERCISE了一次, 比如各1000股, 共2000股, 比如收入分別是$20000和$10000, 然後2009我賣掉1000股, 等我2010報2009的稅時, 能不能說我賣掉的1000股是2009EXERCISE的, 也就是說我報收入$10000, 等我將來(2011)再賣掉剩下的1000股, 我說那是2008EXERCISE的(收入是$20000).


謝謝!

[HsuDai]

你EXERCISE了你的STOCK OPTION，你的公司會算進你當年的T4。

不容掉包。

[3M]

以賣出所在年份為准

[tonysun]

HsuDai 寫道:

你EXERCISE了你的STOCK OPTION，你的公司會算進你當年的T4。 不容掉包。

當年的T4裡沒錯, 但是DEFERRED INCOME, 不用算成當年的收入. 美國公司例外.

[tonysun]

3M 寫道:

以賣出所在年份為准

不明白, 你可能沒仔細看我的問題.

[HsuDai]

我想你有兩個差價，一個是買入的 Income，一個是賣出的Gain。
買入的 Income 我不知到 可否用 DEFERRED INCOME。
賣出的Gain 應用平均法則。

我想 2009 年賣出時 是2009年買入的三十日內 應可算是賣掉的1000股是2009年EXERCISE。

請注意 我不是會計師。

[tonysun]

謝謝, 其實會計師也不一定知道.

如果公司是CCPC公司(反正美國公司不行), 可以用DEFERRED INCOME.

你說的三十日之內, 我要研究一下, 當然我也可以直接EXERCISE時馬上賣掉,這樣就不用考慮CAPITAL GAIN/LOSE的問題.

HsuDai 寫道:

我想你有兩個差價，一個是買入的 Income，一個是賣出的Gain。 買入的 Income 我不知到 可否用 DEFERRED INCOME。 賣出的Gain 應用平均法則。 我想 2009 年賣出時 是2009年買入的三十日內 應可算是賣掉的1000股是2009年EXERCISE。 請注意 我不是會計師。

[apple2004]

試著回答一下哈
（1）如果公司是CCPC，stock option 在sale(或者持有24個月以後），做一下處理：
a. 確認employment benefit =(exercise price- grant price)* option shares;
b. 如果 grant price> option FMV @grant, 確認 stock option deduction credit =1/2(grant price-option price);
c. 確認captial gain/loss= sale price- exercise price

(2) if company is a public corp.
a. where options exercise, recognize employment benefit = (exercise price-grant price)* option shares;
b. if grant price > option FMV@grant, claim option deduction credit =1/2((grant price-option price);
c. where options sale, recognize capital gain/loss= sale price- exercise price;
d. can defer up to (shres=$100,000/grant price)'s capital gain

example: option price=8 grant price=6 exercise =10, sale = 12

For CCPC,
when grant, nothing happened;
when exercise, nothing happened;
when sale, employment benefit=10-6=4
stock option deduction=1/2(8-6)=1
capital gain=12-10=2

For public corp,
when grant, nothing happened;
when exercise, employment benefit=10-6=4
stock option deduction=1/2(8-6)=1
can defer up to $100,000;
when sale, capital gain=12-10=2

[tonysun]

多謝你的回答, 你的回答很對.

可我是想DEFER 2008EXCERCISE的, 而不DEFER2009年EXCERCISE的, 這樣能行麼?

apple2004 寫道:

試著回答一下哈 （1）如果公司是CCPC，stock option 在sale(或者持有24個月以後），做一下處理： a. 確認employment benefit =(exercise price- grant price)* option shares; b. 如果 grant price> option FMV @grant, 確認 stock option deduction credit =1/2(grant price-option price); c. 確認captial gain/loss= sale price- exercise price (2) if company is a public corp. a. where options exercise, recognize employment benefit = (exercise price-grant price)* option shares; b. if grant price > option FMV@grant, claim option deduction credit =1/2((grant price-option price); c. where options sale, recognize capital gain/loss= sale price- exercise price; d. can defer up to (shres=$100,000/grant price)'s capital gain example: option price=8 grant price=6 exercise =10, sale = 12 For CCPC, when grant, nothing happened; when exercise, nothing happened; when sale, employment benefit=10-6=4 stock option deduction=1/2(8-6)=1 capital gain=12-10=2 For public corp, when grant, nothing happened; when exercise, employment benefit=10-6=4 stock option deduction=1/2(8-6)=1; when sale, capital gain=12-10=2 can defer up to $100,000

[apple2004]

如果你的公司是上市公司，在exercise 的時候可以選擇defer capital gain/loss，直到option sale;

如果是CCPC,在sale option時，才實現capital gain, 已經不能defer了，因為option 都已經sale, 相應的gain/loss應該納稅。

所以根據你的情況，如果是上市公司，option 沒有sale，就能defer gain/loss了，計算股權收益，通常使用加權平均法，不使用先進先出或其他方法。