[多倫多嘉德理財]

我們將在此貼和大家分享一下不同客戶的理財故事和案例，希望大家對於個人和家庭理財有更多的了解。
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理財故事：

• 低價轉讓資產給親友會有什麼稅務問題？ #2
  
• 如何充分享受自住房的免稅待遇 #3
• 設置自動劃款，保單為什麼還會被停掉？ #4
• 靈活運用JLTD省保費！ #5
• 提取RRSP會影響老年福利嗎？ #6
• 自雇人士報稅有哪些費用可抵稅？ #10
• TFSA與RRSP有什麼不同？ #12
• 為孩子的未來做儲蓄！ #13
• 出租物業有哪些費用可抵稅？ #14
• 遺產規劃指定受益人有講究！ #15
• 加拿大保單，人在異地能索賠嗎？ #18
• 分紅保險和定期保險組合購買有什麼好處？ #21
• 團體教育基金，忘記申請EAP怎麼辦？ #22
• 我還能向免稅戶口供款多少呢？ #23
• 登陸前要做哪些稅務准備？ #25
• 孩子要上大學了，該如何提取教育基金呢？ #26
• 購買RESP後還能申請OSAP嗎？ #27
• 企業主的財富傳承該如何安排？ #28
• 如何解決遺產轉移時的稅務炸彈？ #33
• 有必要為孩子購買保險嗎？ #34
• 新移民什麼時候要報稅？ #35
• 購買RESP有什麼政府補助？ #37
• 到加留學，記得要買學生保險！ #38
• 單親媽媽的抗病史：保險給了我生的希望！ #39
• 優先供款TFSA還是RRSP？ #40
• 轉移保單會產生什麼稅務後果？ #41
• 聯名擁有資產有什麼利弊？ #42
• 短期醫療保險真的要提前購買！ #43
• 自雇人士該如何合理購買保險？ #44
• 送給孫兒最好的禮物！ #45
• 預先購買保險真的是最正確的決定！ #46
• 如何利用配偶RRSP來省稅？ #47
• 一場重病，對一個家庭會有多大的影響呢？ #48
• 如果可以，我一定在生病前就買保險！ #49
• 加拿大旅游發生車禍怎麼辦？ #50
• 出差或回流對保險申請有影響嗎？ #51
• 家庭頂梁柱必須配備保險！ #52
• 哥哥愛存款，弟弟卻愛買保險 #53
• 保險被拒後還有可能獲批嗎？ #54
• 拒絕投保省下5000.一年後卻花掉40萬！ #55
• 單親媽媽突遭意外，留下8歲額日子和55萬房貸...... #56
• 想做投資但沒本錢怎麼辦？ #57
• 癌症年輕化，您還不重視嗎？ #58
• 為什麼最好盡早購買教育基金？ #59
• 為事業奮斗的同時不要忘了及早投保！ #61
• 加拿大沒有遺產稅，就能順利繼承遺產嗎？ #62

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低價轉讓資產給親友會有什麼稅務問題？

根據加拿大稅法，當資產轉移給自己的親友時，如以低於市場價格轉讓或以零作價贈送，都將被認為是以市場價格出讓。如果市場價格高於出讓方當初購買的成本價，出讓方就會有資本增值，出讓資產的一方就要為此支付資本增值稅。稅法這樣的規定是為了防止親友間的人為避稅。

大家都了解，資本增值的50%需要按個人實際稅率繳納稅款，具體的資本增值計算公式如下：

資本增值 = 出售所得 -（成本Adjusted Cost Base + 出售時所產生的費用）

若是在出讓資產時，實際的交易價格低於市場價格，則出讓的一方實際出售所得就是市場價格，而交易價格則是接受方的成本。下面大家來看看這一個例子。

A小姐有市場價值$10,000的股票，成本價為$2,500，她以$2,500 的成本價格出售給她的哥哥A先生，目的是省去個人增值稅以及降低哥哥的納稅額。但由於稅法規定以市場價格出讓，所以$10,000 被視作出售所得，減去$2,500的成本，出售時沒有產生任何其他費用。根據公式，A小姐的資本增值為$7,500 ，其中的50%需要按A小姐的稅率繳稅。

在這個過程中，只有A小姐一方需要繳稅。假若A先生在第二天以市場價格$10,000出售股票，$10,000是他的出售所得，$2,500的買入價是他的成本。因此資本增值為$7,500，同樣50%需要按照A先生的個人稅率繳稅。

以出讓方看，由於仍以市場價格為出售所得，但實際的交易成本低，因此所得出的資本增值更大，需要納稅的部分更多。另一方面，接受方日後出售資產時，也只能把當時的低價交易價格作為成本，資本增值必定比以市場價格購買的大，同樣需要納稅的部分也更多。結果就是雙方都承受更高的稅務效果。由此看來，親友間想以低價或零作價轉讓資產來達到減稅的目的是行不通的，結果只會是雪上加霜。

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客戶故事：如何充分享受自住房的免稅待遇

由於地產市場持續火爆，很多人都選擇購買房屋自住或作為投資，房屋買賣所產生的盈利屬於資本增值（Capital Gain），其中的50%需要納稅。但是，對於主要居屋，加拿大稅法給予納稅人免稅待遇，也就是如果將主要居屋出售，所產生的資本增值無需納稅。

若只有一個物業，很簡單，出售直接享受免稅待遇。倘若有兩個物業同時出售，怎樣可以充分享受免稅待遇呢？建議大家：盡可能多的把作為主要居屋的年限分配到增值較多的房產上。具體計算主要居屋免稅額的公式如下：

物業增值 × [(1 + 該物業被認定為主要居屋的年限)/擁有該物業的總年限]

為了更好理解兩個物業同時出售的免稅待遇，請看以下客戶案例。

W先生有一套2006年購買的房屋和一套2011年購買的度假屋。在2015年，他把兩套物業同時出售。房屋的資本增值為$300,000，而度假屋的資本增值為$100,000。為了充分享受免稅待遇，減少應繳稅款，可把兩套物業作為主要居屋的年限分配如下：

擁有房屋總年限：10年（2006到2015）； 定義為主要居屋年限：9年（2006到2014）

擁有度假屋總年限：5年（2011到2015）； 定義為主要居屋年限：1年（2015）

由於在公式中有（1 + 該物業被認定為主要居屋年限）這一要素，因此可以只把9年作為主要居屋的年限分配到房屋上，仍可得到完全的免稅待遇。而出售房屋這一年，則把度假屋定義為主要居屋，即可最大化實現減稅。

房屋作為主要居屋的免稅待遇：$300,000 × [(1+9)÷10] = $300,000

度假屋作為主要居屋的免稅待遇：$100,000 × [(1+1)÷5] = $40,000

如此一來，W先生房屋出售的資本增值完全免稅，而度假屋的資本增值，同時也有$40,000的免稅額，充分實現免稅最大化。此外，按照這一公式，有些家庭考慮換房，如果先買第二套居屋，後賣第一套居屋，則會有一段時間同時擁有兩套物業，但只要同時擁有兩套物業的時間不超過一年，就不會產生增值稅問題。

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客戶故事：設置自動劃款，保單為什麼還會被停掉？

Z女士幾年前購買了保險公司的健康醫療保險，最近由於看了醫生，有買過處方藥，所以要申請索賠。但保險公司的回復是：保單已經停掉，無法索賠！

事實上Z女士根本沒有要求過停掉她的保險，溝通過後才發現原因是她已經三個月沒有付保費了，因此保險公司就把保單停掉。Z女士感到非常困惑，在申請保險時，她設置了每月信用卡劃款來交保費，這幾年來的保費一直也都沒欠交過，她也沒留意到信用卡賬單上沒有保險付款記錄。

由於Z女士使用的是信用卡付保費，大家都知道，信用卡是有限額的，但在超過的使用限額後如果沒有還款，那麼之後的款項是無法劃賬的。這就是她設置了自動劃款卻沒成功扣款的原因。

現在的保險保單一般都可以使用銀行賬戶或信用卡自動劃款來交保費，但如果賬戶余額不足或像Z女士信用卡超額的情況下，保險公司都是無法扣款的。但這時候保險公司並不會立刻停掉保險，通常有一個月的寬限期（Grace Period）。並且保險公司也會寄信給投保人，告知無法扣款。等過了寬限期還沒收到應交的保費，那麼保險公司就有可能停掉保單了。

提醒大家，不少客人都以為設置自動扣款就一勞永逸了，但其實還是有必要定期檢查銀行賬戶的余額確保有足夠的錢交保費；使用信用卡付款的也應該每月檢查自己的付款記錄確保付款成功。

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客戶故事：靈活運用JLTD省保費！

免稅傳承財富是人壽保險的重要功能，S夫婦兩人想要為自己購買保險，目的就是為了將來轉移一筆免稅的資產給他們的孩子。S先生今年50歲，太太45歲，想要各自買50萬保額的分紅保險，15年付清。男方保費每年$19,416，女方保費每年$16,053，兩人的保費加起來是每年$35,469。

S夫婦兩人希望每年的保費能控制在3萬以內，但如果兩人按照各自50萬保額來購買，就會超出他們的預算。可是他們也不希望因此而降低保額。於是，嘉德理財建議他們可以考慮購買聯名保險JLTD。

常見的人壽保險大多是個人計劃，而聯名人壽保險則是兩個人（通常是夫妻）合並在一起的保險計劃。保單中包含兩位受保人，當第一位身故的時候保險公司不會賠償，要等第二位身故的時候才能獲得賠償，這種保險就是Joint Last-To-Die（簡稱JLTD），即最後一個人死亡的時候才會獲得賠償的保險。

S夫婦如果是購買$1,000,000的JLTD保險，保費每年僅$25,517。同樣是100萬總額的保險，每年的保費將近省了1萬！不僅滿足了他們的保險需求，同時也把保費控制在他們的預算內。



大家都知道，人壽保險的保費隨著年齡的增長而增長，很多年長的人都可能想在遺產規劃中加入保險產品，但因為保費增長而猶豫不決。而購買JLTD，可以很好地解決這一問題。在JLTD聯名人壽保險中，因為二人投保，風險降低，所以保險成本也隨之降低。

總之，如果夫妻兩人購買保險的目的只是作為一種遺產規劃手段，主要是為了將來轉移一筆免稅資產給下一代，那麼購買JLTD就是最好的選擇。

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客戶故事：提取RRSP會影響老年福利嗎？

A女士去年年底退休了，打算今年開始提取RRSP賬戶裡的儲蓄。由於她是第一次提取RRSP，她擔心會因為提取了RRSP而減少政府養老福利的領取額。所以她立刻向我們咨詢。那麼RRSP究竟會在多大程度上影響A女士領取政府養老福利呢？為了回答這個問題，需要看看政府養老福利的發放條件。我們知道，加拿大政府為老人提供的養老福利主要有三種，即：Canada Pension Plan （CPP，在魁北克叫做QPP)、Old Age Security Benefit （OAS） 和Guaranteed Income Supplements （GIS）。

1. CPP（俗稱“加拿大政府退休金”）

這是一個政府強制的個人（和公司）供款社會保障計劃。退休金的多少與個人供款的多少和供款期的長短掛鉤，而與退休後的個人收入無關。最新的CPP平均水平為每月$644.35，最高領取額為$1,114.17。需要注意的是，CPP的領取金額與RRSP的提取沒有任何關系。

2. OAS（俗稱“老人金”）

這是面向所有年滿65歲且在加拿大居住10年以上的加拿大居民每月發放的老年福利金，由聯邦稅收支付，無須個人供款。OAS的數額與在加拿大居住時間地長短有關。具體來說，居住時間超過40年的老人可領取全額OAS；居住時間不滿40年的，按居住時間的比例領取部分OAS。OAS的金額還與居民的年收入有關，以2016年為例，假如年收入超過$73,756，那麼OAS領取的金額會按超出部分的15%而減少。而年收入在$119,615以上將不會拿到任何的OAS補貼。由此可見，RRSP的確可能對OAS產生影響，但這種影響其實是非常有限的，只要退休後的RRSP提取額與個人收入加起來不超過$73,756，就不會影響OAS福利。

3. GIS（俗稱“低收入補貼”）

作為OAS的補充，它為低收入老人提供額外養老補助。GIS的數額取決於老人的婚姻狀態和年收入。A女士為例，如果她和先生2016年的年收入（不含OAS和GIS，但包括CPP）不高於$23,184，那麼她就可以領取部分或全額GIS；但只要兩人年收入高於$23,184，就不能領取GIS了。顯而易見，RRSP的確會對GIS產生相當大的影響；而且不僅是RRSP，公司養老金以及CPP都會影響到GIS的領取，因為這是針對低收入人群而設置的。

綜合以上分析，我們可以得出結論：加拿大老年政府福利確實會受收入的影響而減低。但RRSP收入對CPP完全沒有影響，而對OAS幾乎沒有影響或影響不大，只對GIS有較大的影響。

[游客2016]

還是太復雜了，水很深

[march13]

竟然無精華。劣幣驅良幣

[eflee]

march13 寫道:

竟然無精華。劣幣驅良幣

你買保險了嗎？要不要我給點意見？

[多倫多嘉德理財]

客戶故事：自雇人士報稅有哪些費用可抵稅？

F先生去年成為了一名地產經紀，屬於自雇人士。他知道自雇人士的報稅和普通個人報稅有所不同，可抵稅的項目較多，所以想要清楚了解相關信息。

我們和他分析整理，在年度報稅時，他需要填報T2125表來申報每年的收入和費用支出，並計算生意產生的利潤。需要注意，自雇不一定非要注冊公司名稱。沒有注冊公司名稱也可進行自雇並抵扣相關費用。可抵扣的費用一般有以下幾種：

1. 廣告費：主要是指在加拿大的報紙刊登廣告，和在加拿大的電台，電視台播出廣告的費用。廣告代理商的費用可以算在此項費用中。

2. 餐飲娛樂費：餐飲和娛樂費一般來說只能申報總額的50%，這個規定也應適用於出差或去參加各種商業會議時所產生的餐費和娛樂費用。

3. 保險費用：包括所有您為商業用途的房屋，機器，設備所購買的保險保費；也包括商業用途的汽車的保險費用。

4. 利息費用：借錢購買商業用途的資產所產生的利息也可以算做費用。

5. 生意用房費用：自雇人士可以把有助節稅的家居項目納入生意作業范圍內。例如專門劃作辦公用途的房間，可按比例計算相關房屋開支，作為經營成本之一，從自雇所得中扣除。可按比例計入房屋開支的項目包括：地稅、水費、電費、氣費、供房利息、房屋保險以及房屋維護費用等。

6. 生意用車費用：在業務中需要使用自己的汽車，需要按商用與自用的比例（按裡程數計）申報成本。具體包括汽車保險費、牌照登記費、汽油開支、維修開支、購車貸款利息或租賃費等。此外，汽車的折舊開支也可以計算在內。

7. 折舊、攤銷費用：無形資產和有形資產每年可按照CRA規定的比例進行折舊，但土地除外。

8. 其他雜費：包括辦公用品費用、與生意有關的會員費、牌照費、器材的租賃費用等等。

由於自雇人士報稅所要准備的材料較多，平時應保存好所有相關的記錄與收據。最後提醒，自雇人士報稅較為復雜，應選擇富有經驗的專業會計師協助申報。