年底前動手！明年6個合法省稅妙招

2025-11-01 | 來源: 加西網 | 轉到微信 | 有0人參與評論 | 字體: 放大縮小 | 收藏 | 打印

（加西網綜合）今年聖誕，不送鑽石送“節稅”：理財專家教你6個年底分攤收入省稅妙招。

“我承認，我不太擅長給妻子挑禮物。除了鑽石，幾乎每次都失敗”。

但加拿大理財專家提姆·塞斯尼克（Tim Cestnick）今年靈機一動——他決定送給妻子的聖誕禮物不是珠寶，而是“節稅計劃”。

沒錯，這份禮物的價值，約等於5,000加元的稅務節省。

塞斯尼克在《環球郵報》（The Globe and Mail）撰文指出，通過合理的家庭收入分攤（Income Splitting），許多加拿大夫妻都能在2026年報稅時少繳一大筆稅。關鍵是：要在年底前開始准備。

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— Globe Investor (@globeinvestor) October 30, 2025

下面這6個策略，也許就是你和家人年底最實用的“理財禮物”。

夫妻間貸款投資

如果你的配偶收入較低，可以在年底前向對方提供貸款，並按規定利率（目前是3%）收取利息。

只要配偶在次年1月30日前支付當年的利息，並將這筆錢用於投資，那麼投資收益就可以在配偶名下申報，從而避免被計入你的收入。

重點：這叫“配偶貸款（Spousal Loan）”，要寫明利率、時間和合同，合法合規才能節稅。

創造“第二代收入”

不想收利息？也行。

你可以借錢給配偶投資，然後讓配偶用投資賺到的錢再去投資。

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這種“收入生出收入”的結構，會形成“第二代收入（Second-Generation Income）”，不受歸因規則限制。簡單說：第二層的收益只算在你配偶的名下。

和家人“互換資產”

如果你手上有能帶來收入的資產（如股票、債券、基金），而你的配偶或子女有不生息的資產（比如珠寶或房產份額），你可以考慮交換資產。

這樣，新的投資收益就會歸在低收入家庭成員名下，整體家庭稅率更低。

不過注意，交換要按公允市場價值計算。如果資產升值，可能要交資本利得稅。稅額較大時，可以延到1月執行，把稅推遲到2026年。

高收入一方多付家用

一個簡單又合法的節稅技巧：

讓家庭中收入較高的一方承擔更多家庭支出（比如房貸、雜費等），釋放出低收入配偶的現金流，讓TA去投資。

結果？投資收益由低收入一方申報，稅率更低，家庭總體稅負更輕。

分攤CPP養老金

如果你或你的配偶已經領取加拿大退休金計劃（CPP）福利，可以申請養老金分攤。

最多可把一半養老金“轉”到配偶名下，由雙方分別納稅。

只要夫妻稅級不同，這一招就能省下一筆錢。

操作方法：登錄“My Service Canada Account”，填寫表格 ISP1002（申請CPP養老金分攤）。