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影响所有人!2026年起美国税法将迎11项重大调整


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从2026年初开始,美国税制将迎来一系列重要变化,涵盖小费收入、加班费、儿童税收抵免、标准扣除额、老年人专项扣除等11个方面。相关新规将于明年1月正式生效,并在2026年报税季(申报2025年收入)中首次体现。




据悉,有分析指出部分税务调整属于年度例行修订,但相当多的新措施明确指向减轻普通家庭的经济压力。在过去一年中,美国民众持续面临生活成本上升、债务增加以及就业环境趋弱等问题。

具体有以下11个方面:

1. 小费收入最多2.5万美元免税;

2. 加班费首次部分免征所得税;

3. 2026年退税金额有望明显增加;

4. 标准扣除额全面上调;

5. 儿童税收抵免永久提高至2,200美元;

6. 65岁以上纳税人新增约6,000美元扣除;


7. 州税与地方税(SALT)扣除上限提高;

8. 新增“税前慈善捐款扣除”;

9. 多项绿色能源税收优惠到期终止;


10. 博彩损失扣除比例下调;

11. HSA与529教育储蓄计划扩大适用范围。

小费与加班费迎来史无前例减税

根据2025年7月签署生效的《大而美法案》(One Big Beautiful Bill Act,简称 OBBBA),从2025税年起,部分劳动者可享受前所未有的税收优惠:

小费收入:符合条件的纳税人,每年最多可有?2.5万美元的小费收入免征联邦所得税

加班费收入:个人最多?1.25万美元、夫妻联合申报最多?2.5万美元 的加班收入可免税


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