談一談中國社保的高存繳比例:這合理嗎?

2025-08-11 | 來源: 往事與隨想 | 轉到微信 | 有0人參與評論 | 字體: 放大縮小 | 收藏 | 打印

9月1日就要實行“強制社保”：根據最高法司法解釋，任何“不繳社保”約定都屬無效，無論雙方協商還是勞動者單方承諾。茲事體大，需要認真對待。

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這是一個餐飲店老板發的視頻，下面有幾千條留言，其中一條留言說“這是危機的開始。”我朋友圈有篇文章刷屏了，題為《門口的包子鋪要關門了》。

“強制社保”表面看是保護勞動者權益，但事情不會那麼簡單，政策初衷恐怕也令人生疑，讓人想起三個月前“騎手社保風波”中那句“是騎手需要社保，還是社保需要騎手”。

我知道，有人會說：全世界社保都是強制繳納，這有什麼問題？以前可以鑽空子，現在把漏洞補上了，這有什麼不對？

這個是好問題，所以問題不在強制，而在於社保制度本身。關於中國社保制度，尤其是養老金制度的問題，我過去談了很多，但在“強制社保”面前，最值得談的“中國社保繳存比例過高”，這是一個非常重要，同時又被大眾忽略的問題。

首先要說中國社保的存繳比例非常高。以前我也不知道，到了加拿大，一比較才發現中國社保繳存比例高得離譜。以養老保險為例，加拿大雇主和員工分別5.95%，合計11.9%，加拿大隔壁的美國是分別6.2%，合計12.4%，中國是企業16%員工8%，合計24%，是兩個發達國家的兩倍。加上其他“四險”，以及具有中國特色的“公積金”，接近甚至超過50%，放到全世界，即便跟北歐高福利國家比，也是一個高得嚇人的比例。

由此帶來了一系列嚴重的社會後果，下面我分五點來談，姑且名之“五宗罪”。

第一宗罪：造成企業的沉重負擔

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這個負擔有多重？正如開頭的案例所說，它可以讓一家企業關門。這不是誇張的說法，早在2016年，財稅專家李煒光就提出了“死亡稅負”一說，直指中國企業稅負太重，對利潤率不夠高的企業就意味著死亡。當時很搞笑，國家稅務總局轉載文章反駁，說中國企業稅負並不高，但李煒光說的“死亡稅負”不是指各種企業稅，而是指社保。社保也可以視為一種稅，李煒光原話：“勞務稅即五險一金，2016年中國總稅率68%，其中48.8%是勞務稅，而世界平均水平僅為16.3%，是世界平均水平的3倍。在會計記賬上，五險一金當作職工福利，但它其實是作為企業的一個稅費。”

之前我讓DeepSeek算過，假設營收一億，利潤三千萬，工資成本40%，中國加拿大企業稅負各自多少？

看到了吧，如果不算社保，中加企業稅負差不多，一旦加上社保，中企是加企的差不多兩倍，其中社保是加拿大的3.17倍，加上公積金是3.8倍。老老實實交社保可以把一家企業交倒閉，就在於此——把上面的利潤改成10%（很多企業還沒有達到這個利潤率），馬上就虧本了。

社保負擔如此之重，一個企業怎麼生存？國家的經濟怎麼發展？它不僅僅是老板操心的事情，也與普通人休戚相關，正如開頭那篇《門口的包子鋪要關門了》一文中說的，包子鋪關門，5個伙計自然也就失業了，即便以後繼續，老板也會考慮多雇傭退休老人，因為這樣不用交社保。

第二宗罪：造成普通人的沉重負擔

社保除了企業要承擔，員工也要承擔相應的一部分，這是其一。

但不僅於此，社保的高存繳比例還體現在體制內。單就養老保險而言，體制內除了基本養老保險單位16%加個人8%之外，還有職業年金單位8%個人4%，兩者合計高達36%，這是一個全世界都少有的高存繳比例。此外還有具有中國特色的公積金，與企業一般按下限各5%繳納不同，體制內一般按上限各12%繳納，合計24%，僅此兩項，就達60%。不要忘了，體制內並不直接創造財富，這些都是由納稅人承擔。