金龙鱼卷入诈骗大案:子公司被判诈骗,罚金百万
去年7月3日和7月4日，在淮北市中级人民法院，《每日经济新闻》记者旁听了庭审，时间持续一天一夜，庭审过程较为激烈。双方律师对各自的论点据理力争，多次在法庭上提醒书记员将关键要点记录在案。
第一天庭审内容主要围绕审计报告展开，控辩双方对审计报告合规性、审计人员合规性以及棕榈油价格计算口径等方面存在较大分歧。审计报告之所以引发双方激烈论辩，是因为它是认定广州益海是否存在低价购买涉案棕榈油的重要依据。
特别是7月3日白天，庭审内容几乎都围绕审计报告签字人员资格、是否执行了独立审计等内容展开。审计报告的签字会计师、项目负责人以及审计人员，共3人出庭。
广州益海的辩护律师认为，审计报告中的数据存在多处不准确和不一致的情况，特别是销售数量、采购单价等关键数据在不同报告中差异显着，无法作为定案依据。审计机构仅凭期货价格来评估现货损失，显然是不合逻辑的，这种方法无法得出客观公正的结论。
上述辩护律师认为，签字注册会计师未全面审核报告内容，且部分出庭人员不具备注册会计师资格，无法保证审计工作的专业性和客观性。
然而安徽华文方面的律师认为，采用大商所期货结算价格作为现货市场参考价是合理的，因为期货价格能够反映市场趋势和预期。其进一步强调，审计报告的独立性和专业性得到保证。“签字注册会计师对整个审计报告的结论和数据的真实性、准确性负责，但不一定参与每一项具体工作……（部分）出庭人员虽然不具备注册会计师资格，但她们是审计项目的核心成员，对审计过程和数据有充分的了解”。
安徽华文的律师认为，审计报告的客观性和真实性才是关键，只要审计报告内容真实、准确，就应作为证据使用。至于涉及数据差异，其认为是由于不同报告期、不同统计口径和来源数据的不同导致的。审计机构已经尽到了合理的审核义务，这些差异并不影响审计报告的整体结论。
围绕审计报告出庭人员的资格认证持续到下午，7月3日庭审一直进行到晚上11点半。
判决：子公司一审被判为从犯，当庭提出上诉
7月4日庭审的专家证人质证环节，广州益海提请两名熟悉棕榈油期货现货价格体系，国际贸易中货权转让与提单、货物所有权与仓储协议争议等领域的专家。盘问过程中，广州益海辩护律师与安徽华文律师发生了激烈争论。
安徽华文律师要求广州益海辩护律师不要打断其盘问过程，广州益海辩护律师则屡次要求法庭制止其认为的“故意曲解”和“诱导式”提问行为。在这个过程中，广州益海辩护律师由于情绪激动被法官警告。
国际贸易中货权转让与提单、货物所有权与仓储协议争议涉及海上货物的所有权归属及合同诚信。
安徽华文的律师认为，货物仍处于海上运输状态时，所有权归属原公司，不应由无所有权方进行私下交易。若企业已支付全部对价并获得货物所有权，不应再向原所有权方出具仓单。他强调中转协议的签订与仓单的使用需基于真实的所有权转移，商业行为不能偏离正常商业逻辑。安徽华文未见到提单，货权却发生转让，伪造的货权转让通知书就值得怀疑，“那有充分理由怀疑是云南惠嘉提交给（广州益海）的”。庭审中，上述律师拿出柳德刚在公安机关供述的证据，认为柳德刚基于云南惠嘉销售价低于市场价而决定采购，这种理由主观上具有为单位谋取不正当利益的目的。
广州益海的辩护律师则表示，柳德刚的每一笔报货都向韩琦（安徽华文时任棕榈油业务经理，云南惠嘉的行贿对象之一）进行电话确认，并且定期向其发送库存确认，“库存确认就足以证明柳德刚没有帮助诈骗掩饰事实的明知和故意……没有比每一单都进行电话确认，并且定期发送库存（确认单）更为完备、更尽义务的履行方式了。”广州益海的辩护律师指出了其认为的不合逻辑之处——柳德刚被指控为诈骗犯罪的帮助犯，为何会主动向被害人释明真实的库存以及确认库存，这与正常诈骗犯罪主观层面是完全矛盾的。另外，云南惠嘉销售棕榈油价格是否低于市场价格，这需要鉴定。认定价格明显低于市场价格，这是推定其具有牟取不正当利益犯罪故意的一个重要依据。
根据一审判决结果，广州益海构成合同诈骗罪，系从犯，广州益海原总经理柳德刚构成合同诈骗罪、非国家工作人员受贿罪，由此广州益海被处以罚金100万元，对被害单位的经济损失18.81亿元与云南惠嘉承担共同退赔责任。
对于一审判决结果，广州益海并不认可，当庭提出上诉。金龙鱼认为，广州益海未参与任何“诈骗行为”，也不知晓，更未实施过任何帮助行为。
不错的新闻，我要点赞
好新闻没人评论怎么行，我来说几句
第一天庭审内容主要围绕审计报告展开，控辩双方对审计报告合规性、审计人员合规性以及棕榈油价格计算口径等方面存在较大分歧。审计报告之所以引发双方激烈论辩，是因为它是认定广州益海是否存在低价购买涉案棕榈油的重要依据。
特别是7月3日白天，庭审内容几乎都围绕审计报告签字人员资格、是否执行了独立审计等内容展开。审计报告的签字会计师、项目负责人以及审计人员，共3人出庭。
广州益海的辩护律师认为，审计报告中的数据存在多处不准确和不一致的情况，特别是销售数量、采购单价等关键数据在不同报告中差异显着，无法作为定案依据。审计机构仅凭期货价格来评估现货损失，显然是不合逻辑的，这种方法无法得出客观公正的结论。
上述辩护律师认为，签字注册会计师未全面审核报告内容，且部分出庭人员不具备注册会计师资格，无法保证审计工作的专业性和客观性。
然而安徽华文方面的律师认为，采用大商所期货结算价格作为现货市场参考价是合理的，因为期货价格能够反映市场趋势和预期。其进一步强调，审计报告的独立性和专业性得到保证。“签字注册会计师对整个审计报告的结论和数据的真实性、准确性负责，但不一定参与每一项具体工作……（部分）出庭人员虽然不具备注册会计师资格，但她们是审计项目的核心成员，对审计过程和数据有充分的了解”。
安徽华文的律师认为，审计报告的客观性和真实性才是关键，只要审计报告内容真实、准确，就应作为证据使用。至于涉及数据差异，其认为是由于不同报告期、不同统计口径和来源数据的不同导致的。审计机构已经尽到了合理的审核义务，这些差异并不影响审计报告的整体结论。
围绕审计报告出庭人员的资格认证持续到下午，7月3日庭审一直进行到晚上11点半。
判决：子公司一审被判为从犯，当庭提出上诉
7月4日庭审的专家证人质证环节，广州益海提请两名熟悉棕榈油期货现货价格体系，国际贸易中货权转让与提单、货物所有权与仓储协议争议等领域的专家。盘问过程中，广州益海辩护律师与安徽华文律师发生了激烈争论。
安徽华文律师要求广州益海辩护律师不要打断其盘问过程，广州益海辩护律师则屡次要求法庭制止其认为的“故意曲解”和“诱导式”提问行为。在这个过程中，广州益海辩护律师由于情绪激动被法官警告。
国际贸易中货权转让与提单、货物所有权与仓储协议争议涉及海上货物的所有权归属及合同诚信。
安徽华文的律师认为，货物仍处于海上运输状态时，所有权归属原公司，不应由无所有权方进行私下交易。若企业已支付全部对价并获得货物所有权，不应再向原所有权方出具仓单。他强调中转协议的签订与仓单的使用需基于真实的所有权转移，商业行为不能偏离正常商业逻辑。安徽华文未见到提单，货权却发生转让，伪造的货权转让通知书就值得怀疑，“那有充分理由怀疑是云南惠嘉提交给（广州益海）的”。庭审中，上述律师拿出柳德刚在公安机关供述的证据，认为柳德刚基于云南惠嘉销售价低于市场价而决定采购，这种理由主观上具有为单位谋取不正当利益的目的。
广州益海的辩护律师则表示，柳德刚的每一笔报货都向韩琦（安徽华文时任棕榈油业务经理，云南惠嘉的行贿对象之一）进行电话确认，并且定期向其发送库存确认，“库存确认就足以证明柳德刚没有帮助诈骗掩饰事实的明知和故意……没有比每一单都进行电话确认，并且定期发送库存（确认单）更为完备、更尽义务的履行方式了。”广州益海的辩护律师指出了其认为的不合逻辑之处——柳德刚被指控为诈骗犯罪的帮助犯，为何会主动向被害人释明真实的库存以及确认库存，这与正常诈骗犯罪主观层面是完全矛盾的。另外，云南惠嘉销售棕榈油价格是否低于市场价格，这需要鉴定。认定价格明显低于市场价格，这是推定其具有牟取不正当利益犯罪故意的一个重要依据。
根据一审判决结果，广州益海构成合同诈骗罪，系从犯，广州益海原总经理柳德刚构成合同诈骗罪、非国家工作人员受贿罪，由此广州益海被处以罚金100万元，对被害单位的经济损失18.81亿元与云南惠嘉承担共同退赔责任。
对于一审判决结果，广州益海并不认可，当庭提出上诉。金龙鱼认为，广州益海未参与任何“诈骗行为”，也不知晓，更未实施过任何帮助行为。
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