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（加西网综合）又快到了每年的报税季！如果你正在计算 2026 年你的收入有多少要缴税，那你很幸运——加拿大税务局（CRA）刚刚更新了联邦所得税税阶，这些变化可能会让你的钱包稍微松一口气。
无论你是在提前规划税务，还是只是想弄清楚自己的钱都去哪了，加拿大新的税阶都可能影响你的实得收入。
加拿大采用累进税制，而每个税阶的门槛明年都会比今年略微提高——如果你的收入在新一年没有太大变化，这可能会帮你省下一些税。
CRA 每年都会根据加拿大统计局的消费者价格指数（CPI）对联邦税阶进行通胀调整。2026 年的指数化比例刚刚公布为 2.0%，这意味着税阶和税务抵免额度将略微提高。
这个涨幅比去年的 2.7% 小一些，但对于不同收入情况的人来说，仍可能带来实际影响。
此外，还有一项重要更新：最低联邦所得税税率已从 15% 降至 14%，自 2025 年 7 月 1 日起生效，并在今年的联邦预算中再次得到确认。
这意味着在完整的 2026 纳税年度，你的第一部分收入将按 14% 税率征税；而在 2025 年，这个税率是 14.5%，因为降税只在年中开始实施。
加拿大税务局（CRA）表示，加拿大全国民众在 2026 年的联邦税务可预计如下：
2026 年联邦税阶
以下是根据你在 2026 年的应税收入需要缴纳的联邦所得税：
- 14%：应税收入的前 $58,523
- 20.5%：超过 $58,523 到 $117,045 部分
- 26%：超过 $117,045 到 $181,440 部分
- 29%：超过 $181,440 到 $258,482 部分
- 33%：超过 $258,482 的部分
请注意，这些数字仅适用于联邦所得税。你仍需根据居住的省或地区，加上省级 / 地区所得税，而这些税阶和税率是另外独立设定的。
2026 年基本个人免税额（BPA）
除了税阶调整外，基本个人免税额（Basic Personal Amount，BPA）也已更新。BPA 是一种不可退还的抵税额，不论收入多少，大多数加拿大人都能用来减少需缴税的收入金额。
根据加拿大税务局（CRA），2026 年的最高基本个人免税额（BPA）为 $16,452。你可申报的金额取决于你的收入：
- 若收入为 $181,440 或以下，可申报 全额 BPA：$16,452
- 若收入为 $258,482 或以上，只能申报 最低 BPA：$14,829
- 若收入介于两者之间，你的 BPA 也将按比例落在两者之间
- 如果你 2026 年的收入 在 $16,452 或以下，那么你无需缴纳任何联邦所得税，因为 BPA 已覆盖你的全部收入。
示例：2026 年收入 $140,000，要缴多少联邦税？
为了说明加拿大累进税制在实际中的运作，我们来看一个例子。
假设你 2026 年的应税收入为 $140,000，在仅使用 BPA、未加入其他抵扣或退税的情况下，你的联邦税计算如下：
- 0%：前 $16,452（BPA） → $0
- 14%：接下来的 $42,071（$58,523 – $16,452） → $5,889.94
- 20.5%：接下来的 $58,522（$117,045 – $58,523） → $11,997.01
- 26%：剩下的 $22,955（$140,000 – $117,045） → $5,968.30
联邦所得税总额：$23,855.25
别忘了，这只是联邦税的计算。省级税以及你有资格享受的 其他抵税额或扣除 都会影响最终应缴税额。
回顾：2025 年税阶
为了方便比较，以下是 2025 年的联邦所得税税阶。这些税阶适用于你在 2026 年春天申报、对应 2025 年所得的报税表。
2025 年上半年，最低税率仍为 15%，但自 2025 年 7 月 1 日起降为 14% —— 因此全年有效税率为 14.5%。
以下为 2025 年税阶：
- 14.5%：应税收入的前 $57,375
- 20.5%：超过 $57,375 至 $114,750 部分
- 26%：超过 $114,750 至 $177,882 部分
- 29%：超过 $177,882 至 $253,414 部分
- 33%：超过 $253,414 的部分
2025 年的基本个人免税额（BPA）为：
- $16,129：若收入 $177,882 或以下
- $14,538：若收入 $253,414 或以上
若介于两者之间，免税额会按比例调整
因此，尽管 2026 年的税阶与基本个人免税额并未出现巨大变化，但这些调整——尤其是 最低税率正式降至 14% ——仍可能帮你省下一些税金。
这意味着什么？
即使税阶的调整幅度不大，长期下来也可能造成显著影响。如果你的收入保持不变，而税阶门槛上调，那么你收入中的更多部分将按较低税率征税。再加上各种抵税额与扣除，你在 2026 年可能会：
了解加拿大的税阶运作方式，也能帮助你在 RRSP 供款、慈善捐款、年终奖金 等方面做出更明智的财务选择，因为这些都会影响你落入哪个税阶，进而影响实际应缴税额。
别忘了，每个省和地区也有自己的税阶和税率。你的总所得税包含：
- 联邦税
- 省/地区税
- 以及你符合资格的其他抵税或扣除项目
你可以查看 CRA 的税务页面，或使用线上税务计算器，更全面地了解你在不同年度的预估税额。
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