RRSP: 报税季节深入浅出谈RRSP(供款篇)

2013-01-16 | 来源: Edwin | 转到微信 | 有1人参与评论 | 字体: 放大缩小 | 收藏 | 打印

深入浅出RRSP（供款篇）

文章来源：“投资心语”博客

人们常说衣、食、住、行是老百姓要关心的四件大事，这话不假，但是身在加拿大，我们还得关心一样事，就是—税。税可是无处不在，出门消费得缴税，拿到手的工资扣税之后比原来想像的金额少了一大截。加拿大的生活真是看起来很美，实际是有苦自己知。所以凡是有可能帮助我们节省一些税的方法我们都要试试。比如现金购物（为了逃避GST/HST，但是这不是合法的手段）,各类免税投资工具（RRSP,RESP,TFSA）、利用保险投资等等方法全部被我们拿出来研究个透。现在我们就要重点说说RRSP。

一）什么是RRSP?

RRSP是Registered Retirement Saving Plan的缩写，中文意思是注册退休储蓄计划。这是加拿大政府推出的帮助普罗大众建立自己的退休资金库的计划。为了鼓励老百姓为退休而储蓄，政府承诺投资于RRSP帐户内的每一分钱都可以直接冲减个人当年或上一年度的报税收入（每年1月1日至2月28日投入的资金可以冲减上年的收入，之后投入的资金只能冲减当年的收入），因为我们的应交纳的收入税是阶梯式递增的，所以我们投入RRSP的资金可以帮助我们省下最高阶那部分的税。同时凡是RRSP帐户内的投资均可享受免税增长，直到取出时为止。当我们从RRSP帐户取出投资时，我们取出的每一分钱都计入当年的报税收入并纳税。

二）如何知道自己的RRSP供款额度？

有人就要说了，既然可以免税增长，那么我赶紧去开个户，存一大笔钱进去，享受免税增值岂不美哉！别高兴！政府对于可以向RRSP帐户注入多少资金是有严格规定的。我们每年新的RRSP的供款额度是头一年工作收入的18%，并且最多不能超过$22,450(截至2011年)，过去年度没有使用的RRSP供款额度可以累计起来在未来任何时候使用。并且这里还有一个规定，只有工作收入可以计入考量，工作收入可以包括哪些呢？包括工资收入、自雇收入等主动性收入。我们经常谈论到的投资资本增值收入和租金收入等被动收入是不符合资格的。政府并且对于RRSP帐户的超额供款会处予每月1%的罚款。

三）为什么要向RRSP帐户供款？

投资于RRSP帐户最直接的好处就是省税。如果我们不购买RRSP，那么我们赚取的收入可能就要全部缴税，并且收入越高，缴税比例越高。所以，每年购买RRSP是我们大部分工作人士的不二选择。并且一个人的边际税率越高，省税的效果越明显。同样$10,000的RRSP供款，一个边际税率为25%的人士只能节省$2,500；边际税率为35%的人士就可以节省$3,500；而边际税率为45%的人士就可以节省高达$4,500的税。所以我们要向RRSP帐户供款，并且收入越高人士越应该向RRSP帐户供款。

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四）什么时候向RRSP帐户供款划算？

我们已经了解到，收入越高，向RRSP帐户供款越划算。所以，如果你目前的收入比较低，但是未来预计收入会比较高，那么暂时不向RRSP 帐户供款或只是部分供款都可以，这样把未用的RRSP供款额度储存起来留待将来使用会更好。如果你现在的收入较高，未来的收入水平也相当，那么每年就可以直接买满最大额度。

五）使用什么方法向RRSP帐户供款？

我们可以每年一次性向RRSP帐户供款，也可以计算好每年能够供款的额度，每月供款。两种方法各有优劣。第一种方法比较适合自雇等收入不稳定人士，或者有一笔一次性的奖金。但是对大多数选择固定上班工作性质的人士来讲，采用每月供款更好些。首先，我们可以采取定投的方法强制我们每月储蓄，每次拿出一笔小金额的钱比一次性拿出一大笔钱更容易；其次，早一天将投资放入RRSP帐户就可以早一天享受免税增值。如果希望供款但资金上有困难的人士还可以善用RRSP贷款。

六）RRSP帐户可以选择那些投资品？

合资格的RRSP投资品种包括：股票、债券、股票或债券基金、信托、定期存款等。我们知道，如果我们建立的投资帐户是普通帐户，那么利息收入、股息收入和资本增值收入在税务处理上的方式不同。总的来说，利息收入是100%计入当年报税收入，资本增值收入只有50%计入当年报税收入，股息收入居中。但是如果你的投资是放在RRSP帐户，那么这三种收入将来在取出时在税务的处理上就没有任何不同，全部100%计入当年的报税收入。所以，原本投资到普通帐户的股息和增值收入优惠就不存在了。所以，如果你有多个不同的投资帐户，那么你最好将不同种类的资产放在不同的帐户，将那些产生利息收入的资产尽量放在RRSP帐户内，而将资本增值收入的资产尽量放在普通投资帐户内。

七）应该在什么机构建立RRSP帐户？

你可以在任何一家获得授权销售RRSP的金融机构建立你的RRSP 帐户，例如：银行、金融投资公司、保险公司等。你可以根据自己的喜好选择合适你的金融机构和你的投资顾问。